應付職工薪酬月末借方餘額結轉嗎
來源:生活大全幫 5.56K
期末借方有餘額是多發,或少計提造成的
應付職工薪酬屬負債科目,沒有結轉一説.
那你就是沒有計提,那補計提一下,就平了
(1)提取時
借:管理費用--工資
貸:應付職工薪酬--職工工資
(2)下月發放時
借:應付職工薪酬--職工工資
貸:現金或銀行存款
期末借方有餘額是多發,或少計提造成的
應付職工薪酬屬負債科目,沒有結轉一説.
那你就是沒有計提,那補計提一下,就平了
(1)提取時
借:管理費用--工資
貸:應付職工薪酬--職工工資
(2)下月發放時
借:應付職工薪酬--職工工資
貸:現金或銀行存款