年底應交税費怎麼結轉
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如果是一般納税人,
銷項税額大於進項税額,
結轉增值税分錄是:
借:應交税費-應交增值税(銷項税額),
貸:應交税費-應交增值税(進項税額),
應交税費-應交增值税(轉出未交增值税)。
同時:
借:應交税費-應交增值税(轉出未交增值税),
貸:應交税費-未交增值税。
如果是一般納税人,
銷項税額大於進項税額,
結轉增值税分錄是:
借:應交税費-應交增值税(銷項税額),
貸:應交税費-應交增值税(進項税額),
應交税費-應交增值税(轉出未交增值税)。
同時:
借:應交税費-應交增值税(轉出未交增值税),
貸:應交税費-未交增值税。