關於現金流量的百科
籌資現金流量淨額的意思是指現金流入量和流出量的差額。企業經營的現金流有三種，分別是經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量。籌資活動現金流量是指導致企業資本及債務的規模和構...
股票中的現金流量表主要包括“經營活動”、“籌資活動”以及“投資活動”這三部分，投資者可以根據其收到的現金流與支付的現金流進行對比，來判斷公司的發展情況、個股的好壞。如果該公司的收到現金流多於支出的現金流時...
從編制方法來看，月度現金流量表和年度現金流量表基本是一樣的。只是月度業務簡單，因而難度較小。編制現金流量過程：1、合理劃分現金流量的種類，分為經營活動、投資活動、籌資活動；2、按照公式進行大類的分析；3、根據原理分...
現金流量表流入結構是將各個關於現金流入的項目除以現金流入總額，流出結構是將各個關於現金流出的項目除以現金流出總額，現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間，通常是每月或每季內，一家機構的現...
一、企業從銀行借入的短期貸款應在現金流量表中“取得借款收到的現金”項目中反映。二、企業取得銀行借入的短期貸款，會計分錄是：借：銀行存款貸：短期借款三、現金流量表主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影...
採用工作底稿法編制現金流量表，是以工作底稿為手段，以資產負債表和利潤表數據為基礎，對每一項目進行分析並編制調整分錄，從而編制現金流量表。第一步，設計工作底稿並將資產負債表期末期初數、損益表的本年發生數過人工作底...
現金流量表淨現值=每期現金流量×折現率-後減去初始投資成本，這樣計算就可以了。淨現值指未來資金(現金)流入(收入)現值與未來資金(現金)流出(支出)現值的差額。項目評估中淨現值法的基本指標。未來的資金流入與資金流...
家庭現金流量表所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內，家庭的現金(包含現金等價物)的增減變動情形。而家庭收入支出表是用來逐日反映家庭現金的收入、付出及結餘情況的表格。它是由家庭人員根據現金收、付逐筆進...
在間接法下，將淨利潤調節為經營活動現金流量，實際上就是將按權責發生制原則確定的淨利潤調整為現金淨流入，並剔除投資活動和籌資活動對現金流量的影響。採用間接法編報現金流量表，便於將淨利潤與經營活動產生的現金流量淨...
流量投資活動，是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動。這裏所指的長期資產是指固定資產、在建工程、無形資產、其他資產等持有期限在一年或一個營業週期以上的資產。這裏之所以將"包括...
檢驗現金流量表是否正確可以通過主表經營活動產生的現金流量淨額=附表中經營活動產生的現金流量淨額，主表現金及現金等價物淨增加額=附表現金及現金等價物淨增加額。損益表及利潤分配表中的未分配利潤=資產負債表中的...
企業要實現自身規模的不斷擴大，就必須追加大量的長期資產，反映在現金流量表中即投資活動中的現金流出量要大幅度提高。無論是對內投資的現金流出量，還是對外投資的現金流出量，它們的大幅度提高，往往都意味着一個新的投資機...
籌資活動產生的現金流量為負數説明了公司償還大量債務，以及進行利潤分配造成的。籌資活動是指導致企業借款及借款規模和構成發生變化的活動。包括吸收權益性資本、資本溢價、發行債券、借入資金、支付股利、償還債務等...
從內容上看，現金流量表被劃分為經營活動、投資活動和籌資活動三個部分，每類活動又分為各具體項目，這些項目從不同角度反映企業業務活動的現金流入與流出，彌補了資產負債表和利潤表提供信息的不足。通過現金流量表，報表使用...
正表中按直接法列報的“經營活動產生的現金流量淨額”必須與補充資料中按間接法列報的“經營活動產生的現金流量淨額”相等。正表中的“現金及現金等價物淨增加額”必須與補充資料中的“現金及現金等價物淨增加額”相...
現金流量表是財務報表的三個基本報表之一，所表達的是在一固定期間通常是每月或每季內，一家機構的現金包含銀行存款的增減變動情形。現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃...
銀行短期借款，借方發生額放在現金流量表中的“借款所收到的現金”行，貸方發生額放在“償還債務所支付的現金”行。現金流量表主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三...
投資現金流量淨額是指投資活動現金流入量和流出量的差額。投資活動是指企業長期資產的購建以及不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動，包括取得或收回權益性證券的投資，購買或收回債券投資，購建和處置固定資產、無...
現金流量表內部結構：現金流量結構比率=單項現金流入(出)量/現金流入量總額。現金收入構成是反映企業各項業務活動的現金收入、如經營活動的現金收入、投資活動現金收入、籌資活動現金收入等在全部現金收入中的比重以及...
短期貸款借方發生額放在現金流量表中的“借款所收到的現金”行，貸方發生額放在“償還債務所支付的現金”行即可影響現金流量。短期借款在現金流量表中的具體體現為：一、企業從銀行借入的短期貸款應在現金流量表中“取得...
用友T3設置現金流量表的步驟如下：1、在基礎設置下，先在科目裏把現金和銀行存款這兩個科目指定為現金流量項目，然後在總賬選項下有個現金流量憑證，必須錄入流量；2、這兩個地方設置了以後，在做憑證的時候就可以出現流量選擇；3...
未來現金流量應該是預估未來某一時期內現金的流入和流出的數量的預測。現金流量表是反映企業一定時期內現金的流入和流出情況的會計報表，實際上是以現金為基礎編制的財務狀況變動表。...
在現金流量表中，營業外支出屬於損益類賬户，借方登記企業發生的各項營業外支出，貸方登記期末餘額轉入本年利潤賬户數，結轉後本賬户無餘額。營業外支出反映企業發生的與其經營活動無直接關係的各項支出，包括處置非流動資產損...
1、從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數，把現金流量表最後面的現金的期末餘額和現金的期初餘額填上，算出現金及現金等價物淨增加額。2、再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項。...
名義現金流量＝實際現金流量×（1＋通貨膨脹率）×n實際現金流量裏是不含通貨膨脹率的，不管它是第幾年的現金流量，n是相對零時點來説的。而比如第一年通貨膨脹的影響就是（1+通貨膨脹率）第二年通貨膨脹的影響就是（1+通貨膨脹率）×2以...
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