什麼是現金流量比率

經營現金流量比率(OperatingCashFlowRatio)是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/期末流動負債。

經營活動現金淨流量佔總現金流出的比率。該比率用於衡量企業經營活動所產生的現金流量可以抵償流動負債的程度。比率越高，説明企業的財務彈性越好。不同行業由於其經營性質的不同（服務型、生產型），經營活動產生的現金淨流量的差別較大，因此行業性質不同的企業該比率的變化較大。