賬實不符如何處理

1、現金日記賬賬面餘額與庫存現金數額不相符：採用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫“現金盤點報告表”並據以調整現金日記賬的賬面記錄；

2、銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符：通過與開户銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開户銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：雙方或一方記賬有錯誤；存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整；

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