企業所得税忘記計提了怎麼辦

企業所得税忘記計提後補記以下分錄:借:所得税貸:應交税金-應交所得税。然後繳納的所得税記帳如下:借:應交税金-應交所得税貸:現金/銀行存款

首先需要知道的是你公司企業所得税的徵收方式，如果是核定徵收，又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定徵收，看上季度收入合計數就是計提依據，將收入數乘以一個核定徵收率，這個具體諮詢你所屬的税務專管員，行業不同，徵收率也不同，然後再乘以税率25%，小型微利企業是20%，如果是查賬徵收的話，先看上年未彌補的虧損是多少，將上季度利潤表裏的利潤先用來補虧損，如果仍有餘額按餘額計提，税率同上，如果彌補虧損後沒有餘額，就不用交所得税了，也就不存在計提的問題了。