貨幣資金清查是指什麼

貨幣資金清查是採用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符。現金盤點時，出納人員必須在場。清查過程中不能用不具法律效力的借條，收據充抵庫存現金。盤點後，根據現金盤點結果，編制“現金盤點報告表”，是反映現金實有數和調整賬簿記錄的原始憑證。

貨幣資金的清查主要控制兩個方面，一個是庫存現金的清查，另一個則是銀行存款的清查。在庫存現金的清查方面需要有出納人員的配合，在銀行存款方面則是需要開户行的配合。 庫存現金的清查，在盤點之前，出納人必須在場；而在之前，出納人員需要對企業中的庫存現金數量的月進行結算，從而得出庫存現金的結餘數，盤點結束的時候需要對庫存現金的結餘數進行彙報，從而得出庫存現金的“庫存現金盤點報告表”最後需要有監盤人員與出納人員的共同簽字。銀行存款的清查，在盤點前需要有銀行存款對賬單，即銀行發來的對賬單。