關於全球投資業績標準的概述

關於全球投資業績標準的概述

全球投資業績標準GIPS標準要求不同期間的收益率以幾何平均方式相連接。

所有的收益計算必須扣除期內實際的買賣開支，而不得使用估計的買賣開支。

必須採用總收益率，即包括實現的和未實現的回報以及損失並加上收入。

必須採用經現金流調整後的時間加權收益率，必須計入投資組合中持有的現金和現金等價物的交易。

從2010年開始，公司必須至少每月一次計算組合羣的收益，並使用個別投資組合的收益以資產加權計算。

投資組合的收益必須以期初資產加權計算，或採用其他能反應期初價值及對外現金流的方法。

全球投資業績標準要求不同期間的收益率必須以幾何平均的方式相連接。