關於基金的費用與會計核算

關於基金的費用與會計核算

我國的基金管理費、託管費以及銷售服務費，均是按前一日基金資產淨值的一定比例逐日計提，按月支付。

基金申購費由基金投資者自己承擔，直接從投資者申購的金額中收取。

證券交易中的印花税，目前只對出讓方徵收，對買方不徵收。

我國證券投資的交易費用，主要包括印花税，交易佣金，過户費，經手費和證管費。

交易佣金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取。

印花税、過户費、經手費和證管費則由登記公司或交易所按有關規定收取。

信息披露費用，會計師和律師費用，持有人大會費用都可以在基金財產中列支。